小李
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2023-03-04 17:49:36
中国经济网北京3月2日讯 深圳证券交易所上市审核委员会2023年第4次审议会议于2023年3月1日召开，审议结果显示，江西威尔高电子股份有限公司（简称“威尔高”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第39家企业（其中，上交所和深交所一共过会29家，北交所过会10家）。
威尔高本次发行的保荐机构为民生证券股份有限公司，保荐代表人为曾文强、帖晓东。这是民生证券今年保荐成功的第2单IPO项目。此前，1月19日，民生证券保荐的广州康盛生物科技股份有限公司过会。
威尔高主营业务是印制电路板的研发、生产和销售，产品包括双面板、多层板，产品类型覆盖厚铜板、MiniLED光电板、平面变压器板等，产品应用于工业控制、显示、消费电子、通讯设备等领域，报告期工业控制和显示领域的PCB产品收入占比合计约为69%。
威尔高控股股东为嘉润投资，实际控制人为邓艳群、陈星夫妇。其中，邓艳群直接持有公司8.61%的股份，陈星直接持有公司3.96%的股份；邓艳群与陈星通过嘉润投资间接持有公司67.35%的股份，合计支配公司79.92%的股份表决权，为公司实际控制人。
威尔高本次拟在深交所创业板上市，本次拟公开发行不超过3365.544万股，苏州小费高的夜场招聘占发行后总股本比例不低于25%，本次发行公司原股东不公开发售股份。威尔高拟募集资金6.01亿元，用于年产300万㎡高精密双面多层HDI软板及软硬结合线万平方米印制电路板项目。
1.主营业务毛利率问题。根据威尔高申报材料，威尔高2020年扣非归母净利润1767.99万元；报告期内，威尔高主营业务毛利率分别为20.18%、21.56%、14.77%和20.96%，存货跌价准备计提比例分别为7.26%、3.92%、4.60%和6.87%。
请威尔高：（1）结合铜价走势及同行业可比公司毛利率情况，说明2020年主营业务毛利率高于报告期其他各期的原因及合理性；（2）结合同行业可比公司存货跌价准备计提情况、主要产品及原材料价格期后变动情况，说明2020年存货跌价准备计提比例低于报告期其他各期的原因及合理性，存货跌价准备计提是否充分；（3）结合主要客户变化、业务拓展、下游行业发展及期后业绩等情况，说明威尔高持续获取订单的能力。同时，请保荐人发表明确意见。
2.其他业务收入问题。根据威尔高申报材料，报告期内，威尔高废料销售收入分别为1534.99万元、3162.46万元、6287.22万元和2275.07万元，毛利率分别为86.18%、81.19%、90.31%和94.89%；2022年1-6月，剔除蚀刻废液提取铜板置换铜球的影响后，主营业务毛利率为17.97%；威尔高存在关联方资金往来、通过实际控制人控制个人卡为威尔高代收废料销售款等财务不规范情形。
请威尔高：（1）结合铜价走势及同行业可比公司情况，说明威尔高废料销售毛利率较高的原因及合理性；（2）说明威尔高采用蚀刻废液提取铜板置换铜球的原因及合理性，相关业务量是否与威尔高生产工艺相匹配；（3）说明威尔高存在财务不规范情形的原因，是否存在体外资金循环虚构交易、由关联方代垫代付成本费用等情形，相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。
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